Se você está pensando em abrir uma empresa ou já atua como profissional autônomo, é fundamental entender qual a diferença entre os regimes tributários. Essa escolha impacta diretamente quanto você vai pagar de imposto, quais obrigações precisa cumprir e até mesmo quanto pode sobrar no final do mês.

Neste conteúdo, vamos explicar de forma clara e prática as diferenças entre os principais regimes tributários do Brasil: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Continue lendo até o final para entender qual é o mais vantajoso para você e como fazer essa escolha com segurança.

O que são regimes tributários?

Antes de tudo, é importante entender o conceito. O regime tributário define como uma empresa vai calcular e pagar seus impostos. Essa escolha deve ser feita no momento da abertura da empresa, mas pode ser revista todos os anos.

O ideal é que essa decisão seja feita com o apoio de um contador especializado, como a Prímor Contábil, para garantir que você não pague impostos a mais nem corra riscos com a Receita Federal.

Quais são os tipos de regimes tributários no Brasil?

Atualmente, existem três principais regimes tributários no Brasil:

1. Simples Nacional

O Simples Nacional é o regime mais utilizado por micro e pequenas empresas, incluindo MEIs que migraram para ME. Ele unifica vários tributos em uma única guia, chamada DAS, e possui alíquotas que variam de acordo com o faturamento e setor de atuação.

Indicado para:

-Empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões
-Profissionais autônomos que formalizaram CNPJ
-Prestadores de serviço com baixa margem de lucro

Vantagens:
✅ Menor burocracia;
✅ Pagamento unificado de impostos;
✅ Alíquotas iniciais reduzidas.

Desvantagens:
❌ Algumas atividades pagam mais do que em outros regimes;
❌ Teto de faturamento limitado;
❌ Pode não ser vantajoso para empresas que têm muitos custos.

2. Lucro Presumido

O Lucro Presumido é um regime em que a Receita Federal presume qual é o lucro da empresa com base em um percentual do faturamento. Ele é usado por empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões.

Indicado para:

-Profissionais com margem de lucro elevada
-Empresas de serviços com estrutura enxuta
-Desenvolvedores, médicos, consultores, entre outros

Vantagens:
✅ Pode ser mais econômico que o Simples em alguns casos;
✅ Permite deduzir menos obrigações acessórias;
✅ Alíquotas fixas e previsíveis.

Desvantagens:
❌ Não considera o lucro real da empresa;
❌ Não permite deduções detalhadas;
❌ Requer mais controle contábil que o Simples.

3. Lucro Real

O Lucro Real é o mais complexo entre os regimes. Nele, os impostos são calculados sobre o lucro efetivo da empresa, com base na receita total menos as despesas dedutíveis.

Indicado para:

-Empresas com margens apertadas
-Quem deseja abater muitas despesas
-Negócios com faturamento elevado ou instável

Vantagens:
✅ Pode pagar menos imposto em períodos de baixa lucratividade;
✅ Permite aproveitar créditos tributários e prejuízos anteriores;
✅ Ideal para empresas com muitas despesas dedutíveis.

Desvantagens:
❌ Exige controle financeiro rígido;
❌ Custo maior com contabilidade e obrigações;
❌ Burocracia elevada.

Qual o melhor regime tributário para você?

A resposta depende do seu tipo de negócio, do faturamento anual e da estrutura de custos. Por isso, é fundamental realizar um planejamento tributário com um contador.

Na Prímor Contábil, avaliamos seu perfil e indicamos a melhor opção com base em dados reais. Nosso time já ajudou centenas de desenvolvedores, infoprodutores, profissionais da saúde e pequenos empresários a economizar legalmente.

Dicas para escolher o regime tributário certo

-Revise seu faturamento atual e projetado;
-Analise seus custos fixos e variáveis;
-Veja se possui despesas que podem ser deduzidas;
-Consulte um contador para simular cenários.

Saber qual a diferença entre os regimes tributários é o primeiro passo para pagar menos imposto e manter sua empresa saudável. Não escolha com base apenas no que ouviu de amigos ou viu na internet, cada caso é único.

Se você quer apoio para entender sua situação e tomar a melhor decisão, fale com a Prímor Contábil. Estamos prontos para orientar você desde a abertura até a gestão tributária do seu negócio.

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